Zoll, Einfuhrumsatzsteuer und Zustellergebühren

Bei Bestellungen aus Nicht-EU-Ländern setzen sich Zollgebühren meist aus Zoll, Einfuhrumsatzsteuer und Serviceentgelten des Zustellers zusammen. Die tatsächliche Höhe hängt vom Einfuhrzeitpunkt, der Warenart, dem Zollwert sowie der Abrechnung des Shops ab. Echte private Geschenksendungen sind unter bestimmten Voraussetzungen begünstigt, normale Einkäufe über das Internet dagegen nicht. Prüfen Sie zuerst die Abrechnung Ihres Händlers und berechnen Sie die Abgaben mit dem Einfuhr-Rechner oben.

Kurz erklärt

Der Begriff "Zollgebühren" bezeichnet im Alltag oft die gesamte Forderung für ein Paket aus dem Ausland. Rechtlich gehören dazu jedoch unterschiedliche Posten: staatliche Abgaben an den Zoll und private Entgelte des Paketdienstes. Auch wenn Sie als Privatperson bestellen, handelt es sich um regulären grenzüberschreitenden Handel.

Zoll fällt als staatliche Abgabe je nach Warenart und Warenwert an. Die Einfuhrumsatzsteuer, kurz EUSt, ist die Umsatzsteuer auf eingeführte Waren aus Ländern außerhalb der Europäischen Union. Sie beträgt nach § 12 des Umsatzsteuergesetzes regulär 19 Prozent, für Bücher oder manche Lebensmittel 7 Prozent.

Die Steuer wird nicht allein auf den reinen Warenpreis berechnet. Nach § 11 des Umsatzsteuergesetzes fließen auch der Zoll und die Transportkosten in die Bemessungsgrundlage ein. Aus diesem Grund genügt der bloße Zollsatz für eine genaue Kostenplanung selten.

Welche Seite für welchen Fall

Für private Einkäufe auf internationalen Marktplätzen beschreibt die Hilfeseite Zoll bei Temu das Verfahren. Sie zeigt außerdem, wie Händler Steuern direkt über den Kaufpreis abrechnen.

Für den gewerblichen Handel über Plattformen wie Shopify, Etsy oder eBay steht die Wareneinordnung am Anfang. Nutzen Sie dafür die Anleitung zum Finden einer Zolltarifnummer. Die ersten sechs Ziffern einer Codenummer basieren international auf dem Harmonisierten System, kurz HS.

Für gewerbliche Zollanmeldungen benötigen Händler eine Identifikationsnummer der Zollbehörden. Die Seite zur EORI-Nummer für Unternehmen erklärt die Beantragung dieser Registrierung. EORI steht für Economic Operators Registration and Identification. Für den Warenversand oder Retouren in Staaten außerhalb der EU helfen die Muster der Zollpapiere für Auslandspakete.

Wertgrenzen nach Einfuhrdatum prüfen

Für die Abgabenberechnung zählt der Zeitpunkt der Einfuhr, nicht der Tag des Einkaufs im Onlineshop. Die Vorschriften unterscheiden sich nach dem Sachwert der Sendung und dem jeweiligen Einfuhrdatum.

Stand der Abgabenregeln am 15. Oktober 2026:

Eine Warenposition fasst Waren mit derselben zolltariflichen Einreihung und derselben Warenbezeichnung zusammen. Die Europäische Union ordnet Waren über die achtstellige Kombinierte Nomenklatur, kurz KN, ein. Der Integrierte Tarif der Europäischen Union, kurz TARIC, ergänzt diese Nomenklatur um weitere Ziffern für Sondermaßnahmen. Den vollständigen Tarif finden Sie im Elektronischen Zolltarif, EZT-Online. Eine Auskunft auf dieser Website dient zur Orientierung, während eine verbindliche Zolltarifauskunft, kurz vZTA, Rechtssicherheit schafft.

Zustellergebühren und bereits bezahlte Steuer trennen

Paketdienste legen staatliche Abgaben an der Grenze oft für Empfänger aus. Für diesen Service berechnen die Unternehmen eigene Auslagenpauschalen, die keine staatlichen Steuern darstellen. Prüfen Sie deshalb genau, welche Beträge auf einer Zahlungsaufforderung als Abgabe und welche als Zustellergebühr ausgewiesen sind.

Veröffentlichte Zustellerpreise, Stand 15. Oktober 2026:

Bei DHL entfällt die Pauschale, wenn Sie die Sendung selbst beim Binnenzollamt abfertigen oder keine Abgaben anfallen. Bei Nutzung des Verfahrens Import One-Stop-Shop, kurz IOSS, zieht der Onlineshop die EUSt bereits beim Einkauf bis 150 Euro Sachwert ein. Bei ordnungsgemäßer Registrierung fordert der Zoll bei der Einfuhr keine zusätzliche Steuer nach. Der seit Juli 2026 geltende Pauschalzoll von 3 Euro bleibt davon jedoch unberührt.

Geschenke nur bei echten Privatsendungen begünstigen

Sendungen von einer Privatperson an eine andere Privatperson bleiben bis zu einem Sachwert von 45 Euro abgabenfrei. Diese Regelung setzt nach den Artikeln 25 bis 27 der europäischen Zollbefreiungsverordnung voraus, dass die Sendung gelegentlich und unentgeltlich erfolgt. Außerdem müssen die Waren ausschließlich für den persönlichen Gebrauch oder Verbrauch des Empfängers bestimmt sein.

Kommerzielle Bestellungen bei ausländischen Händlern erfüllen diese Bedingungen grundsätzlich nicht. Ein Paket wird nicht zu einem Geschenk, nur weil der Verkäufer den Karton als Privatsendung deklariert. Lieferungen von oder an Unternehmen werden laut DHL in der Regel nicht als Geschenksendungen anerkannt, auch wenn sie unentgeltlich sind.

Abholung beim Zollamt vorbereiten

Wenn ein Paket beim zuständigen Zollamt hinterlegt wird, erhalten Sie eine Benachrichtigung Ihres Zustellers. Für die Abholung benötigen Sie laut Zoll das Benachrichtigungsschreiben sowie eine Rechnung oder einen Zahlungsnachweis, aus dem sich der vollständige Kaufpreis einschließlich Porto ergibt. Lassen Sie sich vertreten, kommt eine Vollmacht hinzu.

Klären Sie offene Fragen zu den geforderten Nachweisen rechtzeitig mit der Dienststelle vor Ort. Zollzettel ist ein unabhängiges Informationsportal, keine Zollbehörde und kein Abfertigungsdienstleister. Für verbindliche Auskünfte zur Einreihung wenden Sie sich direkt an die Zollverwaltung.

Zahlungsaufforderungen sicher prüfen

Die deutsche Zollverwaltung versendet grundsätzlich keine Zahlungsaufforderungen per E-Mail, SMS oder über Messenger. Betrügerische Nachrichten fordern häufig kleine Geldbeträge über externe Links an, um Zahlungsdaten abzufangen. Öffnen Sie keine Links aus unangekündigten Kurznachrichten und geben Sie dort keine Bankdaten ein.

Prüfen Sie anstehende Zahlungen stattdessen direkt in der offiziellen App Ihres Paketdienstes. Rufen Sie die Sendungsverfolgung über die bekannte Webadresse des Zustellers manuell im Browser auf. Berechtigte Forderungen begleichen Sie entweder direkt an der Haustür oder über verifizierte Kundenkonten der Lieferdienste.